下月起买商业健康险享个税优惠

　　除了每月从工资中扣除的职工基本医疗保险，您是否会为自己或家人再购买一份商业健康保险？日前，财政部、国家税务总局、保监会发布了关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知，试点地区包括本市。自2016年1月1日起，个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。记者从多家保险公司获悉，想要参与的保险公司将根据监管层发布的健康险产品框架和示范条款开发新的健康险产品，上报保监会审批，以确保符合“保本微利”的原则。

　　本报记者 董禹含

　　一年可少交约百元个税

　　这一利好政策将给市民带来怎样的实惠？

　　在个人购买健康险时，保险公司会开具发票和保单凭证，载明产品名称及缴费金额等信息，这就是个人税前扣除的凭据。扣缴单位自个人提交保单凭证的次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。次年或以后年度续保时，也按这个规定执行。这相当于提高了个人所得税的起征点。

　　市统计局年初发布的调查数据显示，2014年，北京市城镇居民人均可支配收入43910元，同比增长8.9%，核算月平均收入约为3659元。如果没有购买商业健康保险，月收入3659元的市民应纳个人所得税为：（3659-3500）×3%=4.77（元），而在其购买了年均保费不低于2400元的商业健康保险后，此人实际执行的个人所得税起征点将提高至3700元，符合免征条件。

　　如果市民的月工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：（5000-3500）×3%=45（元），而在购买商业健康保险后，他应纳个人所得税为：（5000-3700）×3%=39（元）。如此算下来，每年可少缴纳个税72元。考虑到北京很多白领阶层税前收入都在8000元以上，购买商业健康险后每年可少缴纳的个税应在百元左右。

　　“绝大部分家庭看病还是依赖于基本医疗保险，公众缺乏商业保险意识，个税扶持助推健康险普及的作用不可忽视。”一位保险从业人员表示。此前，我国仅对企业购买补充养老和补充医疗保险在工资总额5%以内税前列支，个人购买商业养老保险和健康保险的税收优惠一直是空白。

　　投保人可“带病投保”

　　购买什么样的健康险会享受到税收优惠呢？

　　“市面上已有的健康险多以盈利为目的，新的产品将是‘保本微利’，说白了就是让健康险薄利多销。”保险业内人士告诉记者，保障责任范围将包括被保险人基本医疗保险基金支付范围内的自付费用及部分基本医疗保险基金支付范围外的费用，费用的报销范围、比例和额度各家保险公司会有不同。

　　根据通知内容，健康保险产品采取具有保障功能并设立有最低保证收益账户的万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。之所以设计成万能险，业内人士认为是为了增加产品的吸引力，保证个人账户保值增值。同时，投保人可以“带病投保”，保险公司不得因被保险人有既往病史拒保，并保证续保。

　　“100多元拿去缴税，不如添点去买健康险。”一直犹豫着要不要买健康险的朱女士颇为动心，觉得个税优惠不用白不用。

　　对外经贸大学保险学院教授王国军也向记者表示，工薪阶层是个税缴纳的主体，占总纳税额的绝大部分，商业健康险很适合这部分人群。从国外的经验来看，税优政策对于促进商业健康保险发展、完善医疗保障体系发挥了重要作用。与欧美国家比，我国目前的优惠幅度虽不算大，但因为是刚起步，2400元的抵扣限额还是比较合适的。

　　记者查看了市面上已有的几款商业健康险产品，年保费从几百元到几千元不等。虽然赔付概率不高，但一旦遭遇重大疾病，健康险减轻家庭医疗负担的功效将非常显著。

　　商业健康险不是奢侈品

　　因病致贫，是无数家庭不得不面对的沉重话题。

　　目前，中国人的医疗费用主要由基本医保、大病保险来买单。“个人承担的医疗费用比较高，主要原因就是缺乏商业医疗保障。”保监会副主席黄洪曾表示，如果能够实现由基本医保、大病保险、医疗救助、商业健康保险等有机衔接的医疗保障体系，基本医保和大病保险无法报销的部分，通过商业保险报销一部分，老百姓看病个人承担费用比例就会大大降低。

　　数据显示，2014年，我国商业健康保险保费收入为1587亿元，同比增长41%，但其在我国保险总保费中占比仅为8%，远低于美国40%的水平，健康险的人均保费仅为116元，也远低于美国的16800元。

　　“商业健康保险不是奢侈品，是一个必需品。”黄洪表示。

　　商业健康保险可以对社保“三个目录”之外的医疗费用支出提供保障，减轻个人医疗费用支出负担。商业健康险的发展，还将使得更多病人可以从容选择私立医院就诊，不必饱受公立医院“一床难求”、门诊排长队的困扰。